2024年英国HMRC新规上线|1月1日起要求电商平台报告卖家信息和收入情况,干货必看!!

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作者:Partner Lee

来源:DMILE地壹跨境

2023年11月15日,英国税务机关HM Revenue & Customs(HMRC)发布了新的指南,包含在HMRC的《国际信息交换手册》中,涉及英国对经济合作与发展组织(OECD)数字平台模型报告规则的实施。

2024年英国HMRC新规上线|1月1日起要求电商平台报告卖家信息和收入情况,干货必看!!

这些规定要求受监管的英国电商平台每年收集并向HMRC报告有关卖家利用其平台提供个人服务、销售有形商品以及出租不动产或交通工具的收入信息。

英国HMRC新规定将于2024年1月1日起生效,首次报告截止日期为2025年1月31日。

一、英国HMRC税收新规则上线

帮助HMRC检查纳税人实际应缴税款

根据HMRC的新规定,一些线上购物平台(Vinted、eBay和Etsy等)负责记录卖家详情并移交给当局,这些平台提交的报告还将包含卖家居住地以及身份识别信息等,如果平台不能准确完整的记录卖家信息,将面临巨额罚款和处罚。

据悉,英国下议院还在审议一份法定文书,该文书将规定电商平台运营商对其市场上第三方卖家的活动负有尽职调查、记录保存和报告义务,这些规定同样将于2024年1月1日生效。

该文书规定平台运营商:

-尽职调查:收集、核实和保存卖方背景基本信息

-记录保存:遵守法规的步骤

-报告信息:必须报告的活动和交易详情

报告门槛:

-每个报告期2,000次相关服务

-每个报告期30项相关活动

-每个报告期2,000英镑

·对逾期报告的处罚(和上诉)不超过5000英镑

二、对电商平台卖家有何影响

英国HMRC这项新的税收规则预计对数字平台和上百万线上卖家造成影响,尽管HMRC称影响很小。

该项规定将帮助HMRC打击逃税问题,并要求纳税人正确纳税。 一旦新的税收规定生效,HMRC将有权从英国数字平台获取卖家的信息。

除此以外,HMRC还将于其他税收部门交换信息,并从英国境外平台获取更多信息。该措施预计会增加受影响商家的客户成本,英国的数字平台运营商需要收集和核实卖家的特定信息,包括卖家的居住地和销售地点;平台可能需要更新其网站或软件,以收集更多信息,并定期向HMRC提交这些信息。

https://www.gov.uk/government/publications/reporting-rules-for-digital-platforms/reporting-rules-for-digital-platforms

此为该公告的详细网址,如有需要请查看。

总的来说,这项措施将提高税务局对数字平台卖家收入的可视性,有助于打击逃税行为,同时也可能给相关平台和商家带来一定的经济和操作负担。

三、中国电商卖家应该如何应对

持续合规经营,才能长久发展

须留意注册税号的邮箱是否有收到以下信件:

发件箱:

Onlineselling.compliance@hmrc.gov.uk

Onlineselling.compliance@hmrc.gsi.gov.uk

邮件主题:包含以 CFSS 开头的查账编号

3个附件:CompC30AVOP(传说中的31个问题),CCFS1B(邮件沟通的风险提示),DSC1a(查税的相关信息及流程)

注意:近段时间一定要常留意邮箱收件情况,卖家若是没有在税局规定的时间内向税局回复邮件,极有可能会被税局知会跨境平台封店。

按照一般流程,卖家在收到查税邮件后要先根据信中的内容回复税局,若是存在漏税的情况,就要先进行税金补缴。

一般税局查税邮件,都带有附件,需要卖家在规定时间内明确是否要用什么方式沟通查税问题并明确风险,同时需要回复附件的问题。

问题的核心:

HMRC 想要了解你在哪儿卖货,从而锁定你的销售额;你以前没有注册VAT 时,货物都是怎么进来的,剑指物流商和清关行;提供开始销售时候的法人ID 这些东西来确认税务责任人,也就是传说中的逃税者;需要你自己提供其他材料证明你此前提交的销售数据是真实的。

若税局有要求卖家提供某一时间段的销售数据,务必如实提供;税局会比对往期的申报记录或者直接向电商调取销售记录来判定卖家是否有偷税漏税及具体金额。对税局判定结果如有异议就需要在回复的信件中说明,做好能够附带证明证据,比如缴税记录等。

全球税务合规乃大势所趋,跨境电商卖家们只有持续合规经营,才能在多变的局势中长久发展。
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