美国海关重拳出击：严查避税行为，最高面临300%罚金及10年追缴

4月15日，美国海关与边境保护局（CBP）正式启动“原产地核查系统”，对转口贸易避税行为展开前所未有的严格审查。

这一政策犹如一记重拳，直指那些试图通过第三国转运规避关税的企业，最高可面临逃税金额300%的罚金、长达10年的利润追缴，甚至直接冻结账户！

面对如此高压态势，外贸企业该如何应对？

01、新规核心：供应链全程透明化

美国海关此次升级的原产地核查系统绝非简单的流程优化，而是对全球供应链透明度要求的革命性提升。

新系统要求进口商提供三级供应链溯源资料：

生产工序全流程图：详细展示产品的生产步骤和流程，以证明核心加工环节的真实性；

原材料采购发票：用于证明原材料的采购来源和成本，追溯产品的原材料供应链；

能源使用与工厂运转明细：包括工厂的能源消耗情况以及日常运转的相关记录。

这意味着从原材料采购到最终产品出厂的每一个环节都必须清晰可查，任何试图模糊原产地真实性的操作都将无所遁形。

特别值得注意的是，越南、泰国、马来西亚、墨西哥和印尼等热门转口贸易国家被列为重点监管对象。这些地区过往因与中国密切的经贸联系，常被用作“洗产地”的中转站。

如今，美国海关对这些国家的货物实施100%开箱查验，彻底堵死了通过简单加工或重新包装来改变原产地身份的灰色操作空间。

02、惩罚力度空前：

300%罚金+10年追溯

此次新规最震慑的莫过于其惩罚措施的严厉程度。

一旦被认定存在逃避关税的行为，涉事企业不仅将面临逃税金额300%的天价罚金，还将被追缴过去10年的相关利润，同时相关账户也会遭到冻结。

这种“秋后算账”式的追溯机制，使得许多抱有侥幸心理的企业不得不重新审视过往的贸易操作。

更值得警惕的是，有消息称美国政府正在推动相关法案，未来通过第三国运输逃避关税的严重行为还可能面临刑事指控，相关责任人或将承担监禁后果。这种将贸易违规行为刑事化的趋势，无疑进一步加大了企业的合规压力。

03、中国外贸企业如何破局？

对于长期依赖转口贸易模式的中国企业而言，美国海关的这一新规无疑是一次严峻考验。

2023年经东南亚转口到美国的中国货物量暴增47%的数据，恰恰成为美国此次行动的“把柄”。随着AI技术在供应链追溯中的应用，传统的原产地造假手段已难以为继。

从“低成本全球化”转向“合规化全球化”
面对这一变局，中国企业亟需转变思维，从“低成本全球化”转向“合规全球化”。

具体而言，建立符合国际标准的溯源系统、充分利用RCEP区域产业链分工优势、组建专业跨国合规团队等措施都将是应对新形势的必要之举。

危机往往与机遇并存，这次政策调整或许正是中国外贸企业从价格竞争转向价值竞争的重要契机。